Passaggio generazionale: guida alla tutela del patrimonio

Incontro spesso imprenditori che, visto l’avanzare dell’età, sono preoccupati sul destino della loro “creatura” e del loro patrimonio; infatti il passaggio generazionale è un aspetto molto delicato sia per quanto riguarda le imprese che il patrimonio dell’imprenditore frutto di tanti anni di fatiche.

Secondo i dati AIDAF (Associazione italiana delle aziende famigliari)  di tutte le aziende presenti sul territorio italiano si conta un marcato 85% di imprese di carattere famigliare, le quali si distinguono dal contesto europeo per via di un mancato ricorso a figure manageriali esterne alla famiglia, ma anche per una maggiore longevità. Nonostante risulti che il 70% degli occupati italiani lavori in aziende di famiglia, non sempre si manifesta uno spiccato interesse da parte dei figli nel prendere il timone di comando, mettendo così in una posizione non poco difficoltosa i “padri fondatori” dell’azienda a cui, in molti casi, vi hanno dedicato le energie di una vita intera. Altre volte ancora accade che le visioni delle due generazioni siano talmente discordanti da spingere il più lontano possibile il momento della pianificazione del passaggio generazionale. Ciononostante gli imprenditori italiani, guidati da assoluta fiducia, tendono sempre a ricercare nei propri figli i degni eredi delle redini aziendali nella speranza di vedere immutate le linee strategiche che hanno visto crescere la propria impresa. In questo caso, risulta significativo il ricorso ad un’attenta organizzazione del patrimonio imprenditoriale per una successione meno rischiosa e a tutela dell’azienda.

Le soluzioni per la pianificazione del passaggio generazionale

Gli strumenti che ci possono aiutare a contribuire alla continuità della conduzione aziendale, anche al fine di mantenere un clima sereno tra i dipendenti che potrebbero avvertire lo stato teso tipico delle successioni, sono molteplici e attuabili alle differenti esigenze delle famiglie imprenditoriali. Qui di seguito elenchiamo alcune delle soluzioni flessibili ed efficienti che passano aiutare un passaggio senza inutili traumi tra due generazioni:

• Polizze assicurative: strumento impignorabile, insequestrabile e reversibile che permette di proteggere il patrimonio imprenditoriale da terzi e di riscattare la quota versata al beneficiario in qualsiasi momento; inoltre in fase di successione garantisce anche un notevole risparmio sul piano fiscale.

• Trust: finora poco popolare in Italia, è uno degli istituti più efficienti dove il patrimonio è importante e complesso. Prevede un atto tra vivi o per testamento e la sua prerogativa risiede nella figura del trustee, il quale in veste di affidatario assume il (regolamentato) controllo dei beni nell’interesse del beneficiario.

• Holding di famiglia: mirato alla gestione unitaria e famigliare di tutto il patrimonio, può essere accompagnato da ulteriori soluzioni.

• Patto di famiglia: poco celebre su territorio nazionale e tra le imprese italiane, è uno strumento che consente il trasferimento di una parte o della totalità dell’azienda con lo scopo di ridurre i rischi legato al passaggio generazionale.

• Fondo patrimoniale: con lo scopo di apportare una maggiori tutele a beneficio della famiglia, questo strumento pone dei vincoli su determinati beni indirizzati all’adempimento dei bisogni famigliari.  

• Fondazione: rivolgendo lo sguardo alla pubblica utilità e non potendo destinarsi a singoli beneficiari, è lo strumento che prevede l’utilizzo delle risorse finanziarie per scopi culturali, educativi, sociali o religiosi etc.

In conclusione possiamo affermare che la pianificazione del passaggio generazionale deve prendere in considerazione le esigenze e le particolarità dei singoli business famigliari. Rimane determinante la sensibilità nei confronti del mantenimento di un equilibrio nella continuazione delle strategie e delle risorse aziendali, ma soprattutto rimane doveroso assicurare lo sviluppo imprenditoriale. Proprio per questo è fondamentale un approccio scrupoloso al passaggio generazionale e soprattutto globale dove considerare tutti gli aspetti inerenti il patrimonio e non soltanto gli asset tangibili.